Účetní souvztažnosti pro podnikatelské subjekty
Banka - příjem
Banka - výdej
Časové rozlišení
Dlouhodobý majetek
Interní doklady
Kurzové rozdíly
Leasingový majetek
Ostatní pohledávky
Ostatní závazky
Pokladna - příjem
Pokladna - výdej
Přijaté faktury
Vydané faktury
Pozn.: V předkontacích není řešeno DPH. V případě, že jste plátcem, je třeba účtovat i o DPH.
Banka – příjem
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Banka příjem |
Úhrada faktury |
221000 |
311000 |
| Banka příjem |
Převod z pokladny na účet |
221000 |
261000 |
| Banka příjem |
Úrok z BÚ za běžné období |
221000 |
662000 |
| Banka příjem |
Příjem nadměrného odpočtu DPH |
221000 |
343000 |
| Banka příjem |
Úhrada zálohové faktury |
221000 |
324000 |
| Banka příjem |
Uzávěrka kurzových rozdílů - kurzový zisk |
221000 |
663000 |
| Banka příjem |
Drobný přeplatek |
221000 |
648999 |
| Banka příjem |
Přeplatek |
221000 |
325999 |
| Banka příjem |
Provize PayU |
221000 |
395000 |
| Banka příjem |
Úhrada přeplatku |
221000 |
315999 |
Banka – výdej
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Banka výdej |
Úhrada faktury |
321000 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada zálohové faktury |
314000 |
221000 |
| Banka výdej |
Výběr hotovosti z BÚ na pokladnu |
261000 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada poplatků za vedení BÚ |
568000 |
221000 |
| Banka výdej |
Odvod DPH finančnímu úřadu |
343000 |
221000 |
| Banka výdej |
Odvod silniční daně |
345000 |
221000 |
| Banka výdej |
Odvod záloh a doplatku daně z příjmů |
341000 |
221000 |
| Banka výdej |
Odvod daně z příjmů ze závislé činnosti |
342000 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada pojistného (mzdy) |
336000 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada srážek ze mzdy |
379000 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada doplatku mzdy zaměstnance |
331000 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada doplatku mzdy společníka |
366000 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada leasingu |
325000 |
221000 |
| Banka výdej |
Uzávěrka kurzových rozdílů - kurzová ztráta |
563000 |
221000 |
| Banka výdej |
Drobný přeplatek |
548999 |
221000 |
| Banka výdej |
Přeplatek |
315999 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada příspěvku na životní pojištění |
325002 |
221000 |
| Banka výdej |
Úhrada přeplatku |
325999 |
221000 |
Časové rozlišení
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Časové rozlišení |
Čas. rozlišení služeb - náklady př.období |
518000 |
381000 |
| Časové rozlišení |
Čas. rozlišení služeb - výdaje př.období |
518000 |
383000 |
| Časové rozlišení |
Čas. rozlišení služeb - výnosy př.období |
384000 |
602000 |
| Časové rozlišení |
Čas. rozlišení služeb - příjmy př.období |
385000 |
602000 |
Dlouhodobý majetek
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Dlouhodobý majetek |
Odpisy DDHM |
551001 |
089000 |
| Dlouhodobý majetek |
Odpisy DDNM |
551001 |
079000 |
| Dlouhodobý majetek |
Daňový odpis HIM |
551001 |
082000 |
| Dlouhodobý majetek |
Rozdíl úč. a daň. odpisu HIM |
551002 |
082000 |
| Dlouhodobý majetek |
Daňový odpis NIM |
551001 |
070000 |
| Dlouhodobý majetek |
Rozdíl úč. a daň. odpisu NIM |
551002 |
070000 |
Interní doklady
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Interní doklady |
Výdej materiálu ze skladu do spotřeby |
501000 |
112000 |
| Interní doklady |
Přírůstek zásob nedokončené výroby |
121000 |
611000 |
| Interní doklady |
Zařazení HIM do užívání |
022000 |
042000 |
| Interní doklady |
Upsání vkladů na základní kapitál |
353000 |
411000 |
| Interní doklady |
Inventurní rozdíly zúčtované do nákladů |
582000 |
112000 |
| Interní doklady |
Inventurní přebytek |
112000 |
688000 |
| Interní doklady |
Hrubá mzda zaměstnance |
521000 |
331000 |
| Interní doklady |
Hrubá mzda společníka |
522000 |
366000 |
| Interní doklady |
Přijatá záloha - daňový doklad |
324000 |
324000 |
| Interní doklady |
Zápočet ostatní pohledávky |
395000 |
315000 |
| Interní doklady |
Zápočet ostatního závazku |
325000 |
395000 |
| Interní doklady |
Zápočet přijatého dobropisu |
395000 |
321000 |
| Interní doklady |
Zápočet pohledávky |
395000 |
311000 |
| Interní doklady |
Zápočet přijaté zálohové faktury |
314000 |
395000 |
| Interní doklady |
Zápočet vydaného dobropisu |
311000 |
395000 |
| Interní doklady |
Zápočet vydané zálohové faktury |
395000 |
324000 |
| Interní doklady |
Zápočet závazku |
321000 |
395000 |
| Interní doklady |
Samovyměření DPH při pořízení z EU |
349000 |
349000 |
| Interní doklady |
Odpočet DPH při pořízení z EU |
349000 |
349000 |
| Interní doklady |
Uhrazená záloha - daňový doklad |
314000 |
314000 |
| Interní doklady |
Náhrada za vozidlo společníci |
512000 |
365000 |
| Interní doklady |
Stravné (do limitu) společníci |
512000 |
365000 |
| Interní doklady |
Stravné (nad limit) společníci |
512999 |
365000 |
| Interní doklady |
Ubytování společníci |
512000 |
365000 |
| Interní doklady |
Jízdné společníci |
512000 |
365000 |
| Interní doklady |
Vedlejší výdaje (uzn.) společníci |
512000 |
365000 |
| Interní doklady |
Vedlejší výdaje (neuzn.) společníci |
512999 |
365000 |
| Interní doklady |
Zaokrouhlení náklady |
548000 |
333000 |
| Interní doklady |
Zaokrouhlení výnosy |
333000 |
648000 |
| Interní doklady |
Zaokrouhlení náklady společníci |
548000 |
365000 |
| Interní doklady |
Zaúčtování zálohy |
333000 |
335000 |
| Interní doklady |
Zaokrouhlení výnosy společníci |
365000 |
648000 |
| Interní doklady |
Náhrada za vozidlo |
512000 |
333000 |
| Interní doklady |
Stravné (do limitu) |
512000 |
333000 |
| Interní doklady |
Stravné (nad limit) |
512999 |
333000 |
| Interní doklady |
Ubytování |
512000 |
333000 |
| Interní doklady |
Jízdné |
512000 |
333000 |
| Interní doklady |
Vedlejší výdaje (uzn.) |
512000 |
333000 |
| Interní doklady |
Vedlejší výdaje (neuzn.) |
512999 |
333000 |
| Interní doklady |
Zaúčtování zálohy společníci |
365000 |
355000 |
| Interní doklady |
Insolvence |
343000 |
648000 |
| Interní doklady |
Zápočet přeplatku |
395000 |
315999 |
| Interní doklady |
Zápočet přeplatku |
325999 |
395000 |
Kurzové rozdíly
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Kurzové rozdíly |
Kurzové zisky - pohledávky |
311000 |
663000 |
| Kurzové rozdíly |
Kurzové ztráty - pohledávky |
563000 |
311000 |
| Kurzové rozdíly |
Kurzové zisky - závazky |
321000 |
663000 |
| Kurzové rozdíly |
Kurzové ztráty - závazky |
563000 |
321000 |
Leasingový majetek
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Leasingový majetek |
Daňově uznatelné náklady |
518000 |
381000 |
Ostatní pohledávky
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Ostatní pohledávky |
Nájemné |
311000 |
602000 |
| Ostatní pohledávky |
Tržba za prodej zboží |
315000 |
604000 |
| Ostatní pohledávky |
Přeplatek na dani z příjmů zaměstnance |
342000 |
331000 |
| Ostatní pohledávky |
Přeplatek na dani z příjmů společníka |
342000 |
366000 |
| Ostatní pohledávky |
Úhrada přeplatku |
|
315999 |
Ostatní závazky
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Ostatní závazky |
Silniční daň |
531000 |
345000 |
| Ostatní závazky |
Záloha na daň z příjmů zaměstnance |
331000 |
342001 |
| Ostatní závazky |
Záloha na daň z příjmů společníka |
366000 |
342001 |
| Ostatní závazky |
Daň z příjmů zaměstnance - zvláštní sazba |
331000 |
342002 |
| Ostatní závazky |
Daň z příjmů společníka - zvláštní sazba |
366000 |
342002 |
| Ostatní závazky |
Srážky ze mzdy zaměstnance |
331000 |
379000 |
| Ostatní závazky |
Srážky ze mzdy společníka |
366000 |
379000 |
| Ostatní závazky |
Zdravotní pojištění (zaměstnanec) |
331000 |
336000 |
| Ostatní závazky |
Zdravotní pojištění (zaměstnanec) VZP |
331000 |
336002 |
| Ostatní závazky |
Zdravotní pojištění (zaměstnanec) ČPZP |
331000 |
336003 |
| Ostatní závazky |
Sociální zabezpečení (zaměstnanec) |
331000 |
336001 |
| Ostatní závazky |
Sociální a zdravotní pojištění (společník) |
366000 |
336000 |
| Ostatní závazky |
Zdravotní pojištění (firma) |
524000 |
336000 |
| Ostatní závazky |
Zdravotní pojištění (firma) VZP |
524000 |
336002 |
| Ostatní závazky |
Zdravotní pojištění (firma) ČPZP |
524000 |
336003 |
| Ostatní závazky |
Sociální zabezpečení (firma) |
524000 |
336001 |
| Ostatní závazky |
Úhrada přeplatku |
325999 |
|
| Ostatní závazky |
Úhrada mzdy zaměstnance |
331000 |
|
| Ostatní závazky |
Doplatek (závazek) |
333000 |
|
| Ostatní závazky |
Doplatek (závazek) společníci |
355000 |
|
| Ostatní závazky |
Doplatek (závazek) společníci |
365000 |
|
| Ostatní závazky |
Úhrada mzdy společníka |
366000 |
|
| Ostatní závazky |
Splátka leasingu |
381000 |
325000 |
| Ostatní závazky |
Úrazové pojištění zaměstnanců |
568000 |
325000 |
| Ostatní závazky |
Příspěvek na penz. a živ. poj. |
527000 |
325000 |
| Ostatní závazky |
Důchodové spoření (společník) |
366000 |
336011 |
| Ostatní závazky |
Důchodové spoření (zaměstnanec) |
331000 |
336011 |
| Ostatní závazky |
Záloha na nájemné leasing. majetku |
314000 |
325000 |
Pokladna – příjem
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Pokladna příjem |
Tržba za prodej zboží |
211000 |
604000 |
| Pokladna příjem |
Úhrada faktury |
211000 |
311000 |
| Pokladna příjem |
Převod z účtu na pokladnu |
211000 |
261000 |
| Pokladna příjem |
Peněžní vklad podnikatele - úhrada kapitálu |
211000 |
353000 |
| Pokladna příjem |
Přijatá záloha |
211000 |
324000 |
| Pokladna příjem |
Přeplatek |
211000 |
333000 |
| Pokladna příjem |
Přeplatek |
211000 |
365000 |
| Pokladna příjem |
Uzávěrka kurzových rozdílů - kurzový zisk |
211000 |
663000 |
Pokladna – výdej
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Pokladna výdej |
Úhrada faktury |
321000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Odvod hotovosti na BÚ |
261000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Nákup spotřebního materiálu |
501000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Nákup ostatních služeb |
518000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Úhrada cestovních nákladů |
512000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Nákup cenin |
213000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Poskytnutá záloha |
314000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Úhrada mzdy zaměstnance |
331000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Úhrada mzdy společníka |
366000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Výplata zálohy zaměstnanci |
335000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Doplatek (hotově) |
333000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Výplata zálohy společníci |
355000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Doplatek (hotově) společníci |
365000 |
211000 |
| Pokladna výdej |
Uzávěrka kurzových rozdílů - kurzová ztráta |
563000 |
211000 |
Přijaté faktury
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Přijaté faktury |
Nákup zboží |
504000 |
321000 |
| Přijaté faktury |
Nakoupené ostatní služby |
518000 |
321000 |
| Přijaté faktury |
Opravy a udržování |
511000 |
321000 |
| Přijaté faktury |
Spotřeba energie |
502000 |
321000 |
| Přijaté faktury |
Odpočet zálohy |
321000 |
314000 |
| Přijaté faktury |
Nákup materiálu |
501000 |
321000 |
| Přijaté faktury |
Předplatné |
381000 |
321000 |
Vydané faktury
| Agenda |
Text |
MD |
D |
| Vydané faktury |
Tržby za vlastní výrobky |
311000 |
601000 |
| Vydané faktury |
Tržby z prodeje služeb |
311000 |
602000 |
| Vydané faktury |
Tržby z prodeje zboží |
311000 |
604000 |
| Vydané faktury |
Vyúčtování přijaté zálohy |
324000 |
311000 |
Zdroj: Ekonomický a účetní program POHODA
Vytvořeno: 18. 7. 2013