Využíváme cookies pro zajištění snadnějšího použití našich webových stránek. Pokračováním v prohlížení webu předpokládáme, že s tím souhlasíte. Rozumím Více informací

Jak na roční zúčtování daně v programu POHODA


Bc. Zuzana Bartůšková
22. 1. 2018
Vytisknout článek Odeslat článek mailem Diskuse k článku

O provedení ročního zúčtování musí zaměstnanec požádat zaměstnavatele nejpozději do 15. února po uplynutí zdaňovacího období.

Foto: 123RF

 

Rok se s rokem sešel a opět nastává čas ročního zúčtování daně. V dnešním článku se podíváme, jak provést roční zúčtování v programu POHODA, a na praktickém příkladu si ukážeme, jak se řeší konkrétní případ zaměstnance se třemi dětmi.


 
Zaměstnanec, který ve zdaňovacím období pobíral mzdu pouze od jednoho nebo od více plátců daně postupně a který zároveň u těchto zaměstnavatelů podepsal Prohlášení poplatníka, může posledního zaměstnavatele požádat o provedení ročního zúčtování záloh a daňového zvýhodnění (viz § 38ch zákona o daních z příjmů, dále jen „ZDP“).

O provedení ročního zúčtování musí zaměstnanec požádat zaměstnavatele nejpozději do 15. února po uplynutí zdaňovacího období. Ve stejné lhůtě musí zaměstnanec zaměstnavateli doložit veškeré doklady pro výpočet ročního zúčtování podle § 38k ZDP (bližší informace k jednotlivým dokumentům najdete v článku Roční zúčtování daně – povinnosti zaměstnavatele).

Výpočet daně a roční zúčtování záloh a daňového zvýhodnění provede plátce daně nejpozději do 31. března po uplynutí zdaňovacího období. Případný přeplatek daně vzniklý z ročního zúčtování vyšší než 50 Kč vyplatí zaměstnavatel zaměstnanci nejpozději ve mzdě za březen. Případný nedoplatek z ročního zúčtování záloh se poplatníkovi nesráží.

Roční zúčtování daně v programu POHODA

Jak provést roční zúčtování daně, zpracováváme-li mzdy v programu POHODA, si ukážeme dále. V agendě Mzdy/Personalistika na kartě Zaměstnanec zaškrtneme volbu Roční zúčtování záloh u všech zaměstnanců, kteří požádali o provedení ročního zúčtování.

Nastavení uplatňovaných slev a nezdanitelných částek daně se u jednotlivých zaměstnanců provádí na kartě Daně a pojistné. Zde již máme slevy na dani uplatňované zálohově. V rámci ročního zúčtování zkontrolujeme a nastavíme i tyto slevy. Zvlášť je třeba zkontrolovat období uplatňování slevy ve sloupcích Od a Do.

Příklad

Zaměstnanec pan Dvořák nastoupil k zaměstnavateli v srpnu 2017, podepsal pro něj prohlášení poplatníka a v rámci měsíčních záloh uplatňoval od srpna 2017 slevu na poplatníka a daňové zvýhodnění na dvě děti. Zaměstnanec požádal zaměstnavatele o provedení ročního zúčtování daně za zdaňovací období 2017 a doložil zaměstnavateli tyto doklady:
  • potvrzení o příjmech od předchozího zaměstnavatele za období 1–6/2017,
  • potvrzení o evidenci na Úřadu práce za měsíc 7/2017,
  • veškeré potřebné doklady k uplatnění daňového zvýhodnění na tři děti, třetí dítě se narodilo v prosinci 2017 – toto dítě může uplatnit také, protože daňové zvýhodnění na dítě lze uplatnit již za měsíc, kdy se dítě narodilo,
  • potvrzení o umístění jednoho dítěte ve školce a výdajích na částku 20 000 Kč. Za rok 2017 lze uplatnit maximálně 11 000 Kč na školkovné,
  • veškeré doklady k odpočtu úroků z hypotéky ve výši 30 000 Kč,
  • veškeré doklady k odpočtu penzijního ve výši 12 000 Kč.
Nejprve nastavíme slevu na poplatníka od 01/2017 do 12/2017, daňové zvýhodnění na první a druhé dítě za období od 01/2017 do 12/2017. Přidáme daňové zvýhodnění na třetí dítě od 12/2017 do 12/2017. Do pole Text doplníme jména dětí a do pole Rodné číslo jejich rodná čísla, částky odpočtu ponecháme v roční výši.

Školkovné vyplníme od 01/2017 do 12/2017, typ zvolíme sleva – za umístění dítěte a doplníme uplatňovanou částku 11 000 Kč. Jakmile máme vyplněné veškeré uplatňované slevy, zadáme obdobně nezdanitelné částky daně, tj. od 01/2017 do 12/2017 úroky z úvěrů, částka 30 000 Kč a od 01/2017 do 12/2017 zaplaceno na penzijní připojištění, částka 12 000 Kč.

Nakonec vyplníme údaje podle potvrzení od předchozího zaměstnavatele, tj. od 01/2017 do 06/2017 příjem u jiného zaměstnavatele – opíšeme údaj z ř. 1 Úhrn zúčtovaných příjmů ze závislé činnosti, od 01/2017 do 06/2017 pojistné u jiného zaměstnavatele – opíšeme údaj z ř. 6 Úhrn povinného pojistného z příjmů uvedených na ř. 2 (§ 6 odst. 12 zákona), od 01/2017 do 06/2017 zálohy na daň u jiného zaměstnavatele – opíšeme údaj z ř. 9 Skutečně sražená záloha na daň z příjmů uvedených na ř. 2, případně můžeme vyplnit i údaj o vyplaceném bonusu na dítě u jiného zaměstnavatele, pokud je na potvrzení uveden.

Na pořadí v jakém zadáváme jednotlivé položky na kartu Daně a pojistné nezáleží. Podstatné je mít správně vyplněné sloupce Od, Do, Typ a Částka.

Dobu evidence na Úřadě práce v ročním zúčtování nijak nezohledňujeme.


Obr.: Roční zúčtování záloh v programu POHODA



Takto si postupně nastavíme slevy na dani a nezdanitelné částky u všech zaměstnanců. Když máme vše nastaveno, můžeme provést samotný výpočet ročního zúčtování.
 

Roční zúčtování

Roční zúčtování provádíme ve „starém“ roce, tj. v případě ročního zúčtování za rok 2017, jsme v roce 2017. Zvolíme volbu Záznam/Roční zúčtování. V rolovacím menu vybereme měsíc, ve kterém chceme roční zúčtování provést tj. leden, únor nebo březen roku 2018.

V programu POHODA lze vybrat i pozdější měsíce, ale pozdější výpočet roční zúčtování je již v rozporu se zákonem o dani z příjmů. Výši přeplatku v poli Vrátit nad ponecháme nastavenou na 50 Kč a dáme Další.

Obr.: Roční zúčtování záloh DzP



POHODA následně provede výpočet ročního zúčtování za rok 2017 a zobrazí výsledek výpočtu. Výpočet ročního zúčtování ukončíme volbou Dokončit.

V agendě Personalistika si můžeme pro jednotlivé zaměstnance vytisknout výpočet ročního zúčtování na oficiálním tiskopise. V tiskových sestavách vybereme skupinu sestav Daně z příjmů a zde sestavu s názvem Výpočet daně z příjmů. Na této sestavě si také můžeme zkontrolovat, zda roční zúčtování proběhlo v pořádku a s jakým výsledkem.

Jakmile vystavíme mzdy za příslušný měsíc (v našem případě za únor 2018), POHODA doplní výsledky ročního zúčtování do mezd zaměstnanců a zobrazí výsledek ročního zúčtování na výplatní pásce zaměstnance.

Více informací o ročním zúčtování záloh v programu POHODA najdete na webových stránkách STORMWARE.



Článek byl připravený ve spolupráci s Účetnictvím bez starostí.
Autorka pořádá také praktické kurzy zaměřené na daně, účetnictví a podnikání.





Související článek:
Roční zúčtování daně – povinnosti zaměstnavatele
 
Vytisknout článek Odeslat článek mailem

Diskuse k článku

Zatím žádný komentář.

Přidat nový příspěvek do diskuse

Přihlásit k odběru




 
 
Security code 
 

Užitečné informace




Firmy v Pohodě
 
Pro Evolution s.r.o.
Výhradní dovozce výrobků Peter Legwood pro ČR a SR.
www.peterlegwood.cz

Smart Accounts, s.r.o.
Účetní a daňové poradenství, controlling a reporting, řízení nákladů..
www.smartaccounts.cz

Daňový kalendář

20. 8. 2018 Měsíční odvod úhrnu sražených záloh na daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti
27. 8. 2018 Přiznání DPH (za červenec 2018)
27. 8. 2018 Souhrnné hlášení (za červenec 2018)
27. 8. 2018 Kontrolní hlášení (za červenec 2018)

Další termíny

Kurzovní lístek

25,69 Kč
0,030 Kč
22,52 Kč
0,021 Kč

Více
Zdroj: ČNB, 14.08.2018

Ze života daňového poradce


Přihlášení k odběru newsletteru