Zákonné pojištění pro zaměstnavatele

Co se v článku dočtete?

• Co je zákonné pojištění zaměstnavatele?
• Kdo musí pojištění platit?
• Jak pojištění funguje?
• Na co se pojištění vztahuje?
• Jak se počítá pojistné?
• Novinky v roce 2025
• Nejčastější otázky a odpovědi

Co je zákonné pojištění zaměstnavatele?

Zákonné pojištění zaměstnavatele je povinné pojištění, které kryje nároky zaměstnanců na náhradu škody vzniklé při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání. Pokud dojde k takové události, pojišťovna uhradí zaměstnanci odškodnění, čímž se zaměstnavatel vyhne přímým vysokým nákladům. Povinnost sjednat toto pojištění vyplývá ze zákoníku práce a vyhlášky č. 125/1993 Sb.

Kdo musí pojištění platit?

• Každý zaměstnavatel, který zaměstnává alespoň jednoho zaměstnance, a to bez ohledu na formu pracovního vztahu (HPP, DPČ, DPP).
• Povinnost se vztahuje i na zahraniční firmy, které zaměstnávají pracovníky v ČR.
• OSVČ bez zaměstnanců tuto povinnost nemají.

Jak pojištění funguje?

• Pojištění vzniká automaticky dnem uzavření prvního pracovněprávního vztahu.
• Neuzavírá se klasická pojistná smlouva – pojištění je dáno zákonem.
• Správu pojištění zajišťují dvě pojišťovny: Kooperativa a Generali Česká pojišťovna.

Na co se pojištění vztahuje?

• Pracovní úrazy – zranění vzniklá při výkonu práce nebo na pracovní cestě.
• Nemoci z povolání – onemocnění uznaná dle seznamu nemocí z povolání.
• Kryje náklady na:
  • léčení a zdravotní péči,
  • náhradu ztráty na výdělku a
  • jednorázové odškodnění pozůstalých v případě smrtelného úrazu.

Jak se počítá pojistné?

Výše pojistného závisí na:

• souhrnu hrubých mezd zaměstnanců za předchozí čtvrtletí a
• sazbě podle OKEČ (Odvětvová klasifikace ekonomických činností) – čím rizikovější činnost, tím vyšší sazba.

Platba pojistného se provádí čtvrtletně dopředu.

Novinky v roce 2025

Od 1. ledna 2025 se ruší omezení známé jako „stop výdělek“, které dříve zastavovalo výplatu renty při dosažení určitého příjmu. Nově se náhrada za ztrátu na výdělku po skončení pracovní neschopnosti vyplácí i při vyšších příjmech, avšak v nižší výši, a to jako rozdíl mezi původním a aktuálním výdělkem.

Další významnou změnou je zavedení jednorázové náhrady při ukončení pracovního poměru, která platí od 1. června 2025. Pokud zaměstnanec ztratí zdravotní způsobilost v důsledku pracovního úrazu nebo nemoci z povolání a pracovní poměr je ukončen, obdrží jednorázovou náhradu ve výši dvanáctinásobku průměrného měsíčního výdělku. Tato náhrada nahrazuje dřívější odstupné a je hrazena ze zákonného pojištění zaměstnavatele.

Od začátku roku 2025 se také valorizují náhrady za pracovní úrazy a nemoci z povolání. Renta a náhrada na výživu pozůstalých se zvyšují o 0,6 % a zároveň o pevnou částku 260 Kč. Tato úprava se týká všech náhrad vyplácených podle zákoníku práce. Novinkou jsou i nové limity pro dohody o pracích konaných mimo pracovní poměr.

Od 1. ledna 2025 platí, že pro účast na nemocenském a důchodovém pojištění je u dohody o provedení práce stanoven limit 11 500 Kč a u dohody o pracovní činnosti 4 500 Kč. Pokud zaměstnanec tyto limity překročí, odvádí se pojistné a zákonné pojištění se počítá podle skutečné mzdy. Další změnou je digitalizace a sdílení dat.

Od roku 2025 poskytuje Česká správa sociálního zabezpečení pojišťovnám údaje z registru zaměstnavatelů a pojištěnců, což umožní rychlejší vyřízení škodních událostí. Pro zaměstnavatele je také zavedena povinnost elektronického podání přehledů a hlášení. Nakonec se mění i hodnota bodu pro odškodnění za bolest a ztížení společenského uplatnění. Pro rok 2025 činí hodnota jednoho bodu přibližně 451 Kč, zatímco v roce 2024 to bylo zhruba 424 Kč.

Nejčastější otázky a odpovědi

1. Co dělat při pracovním úrazu nebo nemoci z povolání?

• Okamžitě informujte zaměstnavatele – i při menším úrazu. Pokud to zdravotní stav dovolí, nahlaste úraz nadřízenému a spolupracujte při objasnění příčin.
• Vyhledejte lékařské ošetření – lékař vystaví zprávu a případně pracovní neschopnost.
• Zaměstnavatel sepíše záznam o úrazu a zapíše jej do knihy úrazů. U úrazů s pracovní neschopností nad 3 dny nebo smrtelných úrazů musí vyhotovit „Záznam o úrazu“ a zaslat jej příslušným orgánům (inspektorát práce, zdravotní pojišťovna).
• Nemoc z povolání – podezření hlásí zaměstnanec lékaři a zaměstnavateli. Diagnózu potvrzuje specializované zdravotnické zařízení a krajská hygienická stanice.

2. Co bude po nahlášení škody?

• Pojišťovna přidělí číslo škodní události a zahájí šetření.
• Pojišťovna si vyžádá potřebné dokumenty (lékařské zprávy, potvrzení o příjmu).
• Plnění je vyplaceno zpravidla do 3 dnů od dodání posledního dokumentu.

3. Přehled druhů náhrad

Podle zákoníku práce a nařízení vlády č. 276/2015 Sb. máte nárok na tyto náhrady:

• bolestné a ztížení společenského uplatnění (jednorázová náhrada),
• náhrada za ztrátu na výdělku
  • po dobu pracovní neschopnosti,
  • po jejím skončení (tzv. renta),
• účelně vynaložené náklady spojené s léčením,
• náhrada věcné škody (např. zničené oblečení),
• jednorázová náhrada při ukončení pracovního poměru,
• náhrady pro pozůstalé (při smrtelném úrazu)
  • náklady na pohřeb,
  • náklady na výživu pozůstalých a
  • jednorázová náhrada nemajetkové újmy.

4. Odškodnění za bolest a ztížení společenského uplatnění

• Hodnotí se bodovým systémem dle nařízení vlády č. 276/2015 Sb.
• Hodnota 1 bodu = 1 % průměrné mzdy za předchozí rok (pro rok 2025 cca 424 Kč).
• Počet bodů určí lékař v posudku.
• Vyplácí se jednorázově.

5. Náhrada za ztrátu na výdělku (tzv. renta)

• Vyplácí se, pokud poškozený po úrazu vydělává méně nebo je nezaměstnaný.
• Výše = rozdíl mezi původním průměrným výdělkem a současným příjmem (včetně invalidního důchodu).
• Vyplácí se měsíčně až do dosažení 65 let nebo přiznání starobního důchodu.
• Nepodléhá odvodům na sociální a zdravotní pojištění, ale podléhá dani z příjmu.

6. Náhrada nákladů na výživu pozůstalých

• 50 % průměrného výdělku zemřelého (pro jednu osobu).
• 80 % průměrného výdělku (pro více osob).
• Kráceno o vdovský/vdovecký a sirotčí důchod.
• Vyplácí se do doby, kdy by trvala vyživovací povinnost, nejdéle do 65 let věku zemřelého.

7. Jednorázová náhrada při ukončení pracovního poměru

• Od 1. 6. 2025 nahrazuje odstupné.
• Výše = 12násobek průměrného měsíčního výdělku.
• Vyplácí se při rozvázání pracovního poměru z důvodu dlouhodobé ztráty zdravotní způsobilosti v souvislosti s pracovním úrazem nebo nemocí z povolání.
• Hrazeno ze zákonného pojištění zaměstnavatele.

Článek byl připravený ve spolupráci se společností Orange Academy s.r.o.