Uzávěrka kurzových rozdílů v programu POHODA

Níže najdete přehled jednotlivých částí uzávěrky a postup, jak ji správně provést přímo v programu.

1. Uzávěrka kurzových rozdílů neuhrazených pohledávek a závazků

Tato funkce vypočte ke všem neuhrazeným pohledávkám a závazkům v cizí měně kurzové rozdíly, vytvoří k nim interní doklady a zároveň aktualizuje částku K likvidaci.

Jak postupovat:

1. Otevřete agendu Účetnictví / Uzávěrka / Uzávěrka kurzových rozdílů.
2. Na první straně průvodce zkontrolujte pole Datum uzávěrky – standardně se nabízí poslední den účetního období, můžete ho však upravit, pokud uzávěrku provádíte v průběhu roku.
3. V poli Číselná řada vyberte číselnou řadu, do které se mají interní doklady ukládat. Doporučuje se vytvořit samostatnou číselnou řadu pro kurzové rozdíly, aby byly přehledně oddělené.
4. Na poslední straně průvodce se zobrazí přehled všech zaúčtovaných i nezaúčtovaných kurzových rozdílů.

Co zkontrolovat:

• Faktury, které mají předkontaci Bez, Nevím nebo Ručně, se zaúčtují podle předkontací zadaných v Globálním nastavení / Cizí měny.
• Pokud používáte analytické účty (např. 311001, 321001), interní doklady vytvořené uzávěrkou budou zaúčtovány na stejné analytické účty spolu se souvztažným zápisem na účet 563 (nákladové kurzové rozdíly) nebo 663 (výnosové kurzové rozdíly).
• Automaticky vytvořené interní doklady nepřepisujte ručně, jinak dojde ke ztrátě správné předkontace.

Na co si dát pozor:

• Uzávěrku lze provést jen tehdy, když je v kurzovním lístku zadaný kurz typu „Uzávěrkový“ pro všechny používané měny.
• Uzávěrky kurzových rozdílů je třeba provádět chronologicky – pokud jste už dělali uzávěrku po pozdějším datu, musíte ji smazat a postup opakovat.
• V sekci Nezaúčtované kurzové rozdíly najdete přehled dokladů, které se z různých důvodů nezahrnuly (např. likvidace po datu uzávěrky). Ty je třeba ručně zkontrolovat.

Tab.: Účtování kurzových rozdílů
 

2. Uzávěrka kurzových rozdílů devizových účtů a valutových pokladen

Dalším krokem je uzávěrka pro bankovní účty a pokladny v cizí měně. Tato funkce vypočte kurzové rozdíly k uvedenému datu a vytvoří zaúčtování v agendě Banka nebo Pokladna.

Postup:

1. V průvodci zadejte Datum uzávěrky (ke kterému chcete kurzové rozdíly spočítat).
2. Po potvrzení výpočtu se vytvoří příslušné bankovní nebo pokladní doklady, které se automaticky zaúčtují podle nastavení v Globální nastavení / Cizí měny / Uzávěrka kurzových rozdílů.

Důležité:

• Pokud používáte analytické účty pro jednotlivé pokladny či účty (např. 211001, 221001), uzávěrka vytvoří doklady automaticky na správný analytický účet, i když máte v globálním nastavení syntetický účet.
• Uzávěrku provádějte až ve chvíli, kdy máte zadané všechny bankovní a pokladní doklady v cizí měně.
• I zde platí nutnost chronologického postupu uzávěrek.

3. Uzávěrka kurzových rozdílů opravných položek

Tato část uzávěrky se týká opravných položek v cizí měně. Program přepočítá jejich hodnotu podle aktuálního kurzu a vytvoří novou operaci typu Uzávěrka kurzových rozdílů v agendě Opravné položky.

Jak probíhá:

• Kurzový rozdíl se automaticky zaúčtuje jako tvorba nebo zúčtování opravné položky.
• V dalším účetním období se při zúčtování opravné položky použije kurz, kterým byla položka přepočítána při uzávěrce.

Co si pohlídat:

• Uzávěrku lze provést pouze tehdy, když je v kurzovním lístku zadaný Uzávěrkový kurz pro všechny měny k danému dni.
• Pokud chcete, aby se při zúčtování opravné položky použil stejný kurz jako při jejím vytvoření, uzávěrku kurzových rozdílů neprovádějte.
• Uzávěrky provádějte vždy v časové posloupnosti – v případě nesprávného výpočtu lze operaci zrušit a zopakovat.

Tip na závěr

Před samotným spuštěním uzávěrky se ujistěte, že:

• máte zadán uzávěrkový kurz pro všechny používané měny,
• jsou kompletně zadány všechny faktury, bankovní a pokladní doklady v cizí měně,
• uzávěrku provádíte chronologicky k určitému datu.

Díky těmto krokům bude uzávěrka probíhat bez komplikací a výsledné doklady budou správně zaúčtované.

Videonávody:

• Nový typ kurzu pro uzávěrku kurzových rozdílů
• Kam zadat kurz pro uzávěrku kurzových rozdílů?
• Uzávěrka kurzových rozdílů v průběhu roku